Yurt dışına satış yapmaya başladınız. Peki şimdi en kritik soru: İhracat e-faturası nasıl kesilir?
İhracat sürecinde yanlış fatura düzenlemek; KDV iadesi kaybına, gümrükte sorunlara ve cezai risklere yol açabilir. Bu rehberde ihracat ve mikro ihracat faturası süreçlerini adım adım açıklıyoruz.
İhracat E-Faturası Nedir?
İhracat e-faturası; yurt dışındaki alıcılara yapılan mal satışlarında elektronik ortamda düzenlenen özel senaryolu faturadır.
Bu faturalar, Gelir İdaresi Başkanlığı sistemi üzerinden "İhracat" senaryosu ile kesilir ve gümrük sistemine iletilir.
İhracat E-Faturası Nasıl Kesilir?
Adım adım süreç:
- Fatura senaryosu "İhracat" olarak seçilir
- Alıcı bilgileri (yurt dışı firma) girilir
- Vergi numarası yerine ülke kodu + bilgi yazılır
- Dövizli fatura kesme seçeneği işaretlenir
- KDV oranı %0 (KDV'siz fatura) olarak düzenlenir
- Fatura onaylanır ve gümrük sistemine iletilir
Bu faturalar gümrük onayı aldıktan sonra tamamlanmış sayılır. E-fatura nedir ve e-fatura geçiş rehberi yazılarımızda temel e-fatura süreçlerini bulabilirsiniz.
KDV'siz Fatura Neden Düzenlenir?
İhracat işlemleri KDV istisnası kapsamındadır.
Bu nedenle:
- Fatura KDV'siz düzenlenir
- KDV oranı %0 olarak gösterilir
- "3065 sayılı KDV Kanunu kapsamında ihracat istisnası" ibaresi eklenir
Yanlış KDV oranı ciddi muhasebe sorunlarına yol açabilir.
Dövizli Fatura Kesme
İhracat faturaları genellikle döviz cinsinden kesilir.
Sistemde USD, EUR, GBP gibi para birimleri seçilebilir.
Ancak muhasebe kaydı yapılırken TCMB döviz kuru dikkate alınır.
Mikro İhracat Faturası Nedir?
Mikro ihracat, belirli ağırlık ve tutar limitleri altındaki gönderiler için kolaylaştırılmış ihracat modelidir.
Bu süreçte klasik gümrük beyannamesi yerine elektronik beyan kullanılır.
Mikro ihracat faturası, genellikle kargo firmaları aracılığıyla düzenlenen beyan ile ilerler.
ETGB Nedir?
Ticaret Bakanlığı sisteminde kullanılan ETGB, "Elektronik Ticaret Gümrük Beyannamesi" anlamına gelir.
ETGB nedir?
- Mikro ihracat işlemlerinde kullanılan elektronik beyandır
- Kargo firmaları tarafından düzenlenir
- Küçük tutarlı gönderiler için pratik çözüm sunar
Bu sistem sayesinde mikro ihracat hızlı tamamlanır.
E-Arşiv İhracat Mümkün mü?
E-fatura mükellefi olmayan firmalar, ihracat işlemlerinde e-arşiv fatura kullanabilir.
Ancak:
- Senaryo doğru seçilmeli
- İhracat ibaresi eklenmeli
- Gümrük işlemleri uyumlu olmalı
Yanlış senaryo seçimi, gümrük işlemlerinde gecikmeye neden olabilir.
Gümrük İşlemleri Süreci
İhracat faturası düzenlendikten sonra:
- Gümrük beyannamesi hazırlanır
- Ürün çıkışı onaylanır
- Sistem onayı alınır
- Fatura kapanır
Gümrük işlemleri tamamlanmadan ihracat süreci bitmiş sayılmaz.
En Sık Yapılan Hatalar
- Yanlış fatura senaryosu seçmek
- KDV oranını yanlış girmek
- Döviz kurunu hatalı hesaplamak
- ETGB ile klasik beyanı karıştırmak
- Alıcı bilgilerini eksik yazmak
Bu hatalar KDV iadesi sürecini zorlaştırabilir.
Kimler İhracat E-Faturası Kesmek Zorunda?
- E-fatura mükellefi olan ihracatçılar
- E-ihracat yapan işletmeler
- Mikro ihracat yapan firmalar (belirli şartlarda)
Mevzuat zamanla değişebileceği için güncel düzenlemeler takip edilmelidir.
Sonuç
İhracat e-faturası nasıl kesilir? sorusu, yurt dışına satış yapan her işletme için kritik önemdedir.
Doğru senaryo ve doğru belge ile:
- KDV istisnası avantajı korunur
- Gümrük işlemleri sorunsuz ilerler
- Mikro ihracat süreci hızlanır
- Dövizli fatura kesme kolaylaşır
İhracatta büyümek istiyorsanız, fatura sürecinizi hatasız yönetin. Çünkü dış ticarette detaylar kazandırır.
İhracat E-Faturası Hakkında Sıkça Sorulan Sorular
İhracat e-faturası nasıl kesilir kısaca?
İhracat senaryosu seçilerek, KDV %0 ile ve dövizli olarak düzenlenir.
ETGB nedir?
Mikro ihracatta kullanılan elektronik gümrük beyannamesidir.
Mikro ihracat faturası KDV'li mi?
Hayır, KDV istisnası kapsamında %0 oranla kesilir.
Dövizli fatura kesme zorunlu mu?
Genellikle tercih edilir ancak muhasebe kaydı TL karşılığı ile yapılır.
E-arşiv ihracat mümkün mü?
E-fatura mükellefi olmayanlar için mümkündür.
Gümrük işlemleri olmadan ihracat tamamlanır mı?
Hayır, resmi onay gereklidir.
İlgili Yazılar:
