Satışlarınızı, borç-alacak durumunuzu, stok seviyenizi ve nakit akışınızı bugün itibarıyla biliyor musunuz? Birçok işletme sahibi bu bilgiyi ay sonunda muhasebecisinden öğrenir. Arada geçen sürede alınan kararlar ise tahmine dayanır.
Online ön muhasebe programı mali hareketlerinizi kayıt altına alır. Aynı kayıtlar raporlamanın da ham verisidir. Bu rehberde ön muhasebe programı ile hangi raporların alınabileceğini, gösterge panelinin nasıl okunacağını ve dönemleri nasıl karşılaştıracağınızı anlatıyoruz. Muhasebeciye veri aktarımını ve raporlardan karar çıkarmayı da ele alıyoruz.
Neden Raporlama Önemli?
Raporlar, işletmenin geçmişte ne yaptığını ve bugün nerede durduğunu gösterir. Rapor almayan bir işletme, sorunları ancak sonuçları ortaya çıktığında fark eder: kasada para kalmadığında, stok bittiğinde ya da bir alacak tahsil edilemez hale geldiğinde.
Raporlamanın işletmeye sağladığı temel faydalar:
- Anlık durum: Kasada ve bankada ne kadar para var, kimden ne kadar alacak, kime ne kadar borç var?
- Trend: Satışlar artıyor mu, giderler hangi kalemde yükseliyor, stok ne hızla eriyor?
- Sorun tespiti: Tahsilatı geciken müşteriler, kritik seviyeye inen stoklar ve artan giderler erkenden görünür.
- Fırsat: En çok satan ürünler ve en çok alım yapan müşteriler belirginleşir.
- Hesap verebilirlik: Ortaklara veya muhasebeciye düzenli rapor sunmak mali tabloyu herkes için netleştirir.
- Yasal yükümlülükler: Beyannameler, muhasebecinin elindeki kayıtlar kadar doğru olur. Düzenli ön muhasebe kaydı bu işi kolaylaştırır.
Raporlama yapmayan işletmelerde sık karşılaşılan sorunlar:
| Sorun | Sonuç |
|---|---|
| Kârlılık bilinmiyor | Zarar eden ürünler/hizmetler fark edilmeden satılmaya devam ediyor |
| Nakit akışı tahmin edilemiyor | Ani nakit sıkışıklıkları, aksayan ödemeler |
| Borç-alacak takibi yüzeysel | Vadesi geçen alacaklar birikiyor, tahsilat oranı düşüyor |
| Stok durumu belirsiz | Hem fazla stok (sermaye bağlama) hem eksik stok (satış kaybı) |
| Gider kontrolü zayıf | Gereksiz harcamalar büyüyor, maliyet artışı fark edilmiyor |
Ön Muhasebe Programında Rapor Türleri
Ön muhasebe programlarında genellikle aşağıdaki rapor türleri bulunur. Her biri farklı bir soruya cevap verir. Programların rapor kapsamı birbirinden farklıdır; aşağıdaki yapı genel bir çerçevedir.
Kâr/Zarar Raporu
Kâr/zarar raporu, belirli bir dönemin toplam gelirinden toplam giderini çıkarır ve net kârı veya zararı gösterir. İşletmenin gerçekten para kazanıp kazanmadığını bu rapor ortaya koyar.
Kâr/zarar raporunun yapısı (rakamlar örnektir):
| Kalem | Aylık Tutar (₺) |
|---|---|
| Toplam satış geliri | 450.000 |
| Satışların maliyeti (ürün/hammadde) | −180.000 |
| Brüt kâr | 270.000 |
| Personel giderleri | −95.000 |
| Kira gideri | −35.000 |
| Enerji giderleri | −12.000 |
| Pazarlama giderleri | −8.000 |
| Diğer operasyonel giderler | −15.000 |
| Toplam operasyonel gider | −165.000 |
| Faaliyet kârı | 105.000 |
| Banka masrafları ve faiz | −5.000 |
| Vergi karşılığı | −20.000 |
| Net kâr | 80.000 |
Bu örnekteki temel oranlar:
- Brüt kâr marjı: (Brüt kâr / Toplam gelir) × 100 = %60. Fiyatlarınızın ürün maliyetini ne kadar aştığını gösterir.
- Net kâr marjı: (Net kâr / Toplam gelir) × 100 = %17,8. Tüm giderler düşüldükten sonra her 100 ₺'lik satıştan 17,8 ₺ kâr kaldığını gösterir.
- Operasyonel gider oranı: (Toplam operasyonel gider / Toplam gelir) × 100 = %36,7. Bu oran yükseliyorsa gider kontrolü gözden geçirilmelidir.
Raporu aylık, üç aylık ve yıllık dönemler için alıp karşılaştırırsanız kârlılığın yönünü görürsünüz.
Cari Borç-Alacak Raporu
Cari borç-alacak raporu, müşterilerden ne kadar alacağınız ve tedarikçilere ne kadar borcunuz olduğunu gösterir. Tahsilat ve ödeme planını bu rapora göre yaparsınız.
Cari borç-alacak raporunun bileşenleri:
Alacak (müşteri) tarafı:
- Toplam alacak bakiyesi
- Vadesi gelmemiş alacaklar
- Vadesi geçmiş alacaklar (0-30 gün, 31-60 gün, 61-90 gün, 90+ gün)
- Müşteri bazlı alacak sıralaması (en yüksekten en düşüğe)
- Tahsilat oranı (belirli dönemde tahsil edilen / toplam alacak)
Borç (tedarikçi) tarafı:
- Toplam borç bakiyesi
- Vadesi gelmemiş borçlar
- Vadesi geçmiş borçlar
- Tedarikçi bazlı borç sıralaması
- Yaklaşan ödeme takvimi
Yaşlandırma raporu örneği (alacak tarafı, rakamlar örnektir):
| Müşteri | Toplam Alacak (₺) | 0-30 Gün | 31-60 Gün | 61-90 Gün | 90+ Gün |
|---|---|---|---|---|---|
| Firma A | 45.000 | 20.000 | 15.000 | 10.000 | — |
| Firma B | 32.000 | 12.000 | — | — | 20.000 |
| Firma C | 28.000 | 28.000 | — | — | — |
| Firma D | 18.000 | — | 8.000 | 10.000 | — |
| Toplam | 123.000 | 60.000 | 23.000 | 20.000 | 20.000 |
Tabloya göre Firma B'nin 20.000 ₺'lik borcu 90 günü aşmış. Bu müşteriyle hemen tahsilat görüşmesi yapmak gerekir; sonuç alınamazsa hukuki yollar değerlendirilebilir. Cari takip programı rehberimizde borç-alacak yönetimini detaylı ele aldık.
Stok Durum Raporu
Stok durum raporu, eldeki stok miktarını, stok değerini ve stok hareketlerini gösterir.
Stok durum raporunda bulunması gereken veriler:
- Toplam stok değeri: Depodaki ürünlerin alış fiyatı üzerinden toplam değeri, yani stoğa bağlanan sermaye.
- Ürün bazlı stok miktarı: Her ürünün eldeki adedi ve birim fiyatı.
- Kritik stok uyarısı: Belirlenen eşiğin altına düşen ürünler. Bunlar için sipariş planlanmalıdır.
- Hareketsiz veya fazla stok: Uzun süredir satılmayan ya da ihtiyacın üzerinde tutulan ürünler.
- Stok devir hızı: Dönem içinde satılan miktarın ortalama stoğa oranı. Düşük devir hızı, ürünün rafta uzun beklediğini gösterir.
- Son kullanma tarihi: Gıda, kozmetik veya ilaç gibi sektörlerde ayrıca izlenmesi gereken bir kalemdir.
| Ürün | Mevcut Stok | Kritik Seviye | Durum | Stok Değeri (₺) | Devir Hızı |
|---|---|---|---|---|---|
| Ürün A | 15 | 20 | Kritik | 7.500 | 8,2 |
| Ürün B | 240 | 50 | Fazla stok | 48.000 | 1,1 |
| Ürün C | 85 | 30 | Normal | 12.750 | 4,5 |
| Ürün D | 8 | 10 | Kritik | 3.200 | 12,3 |
Bu örnekte Ürün B'nin devir hızı düşük (1,1) ve stoku ihtiyacın üzerinde. Ürüne bağlanan 48.000 ₺ rafta bekliyor. Ürün D hızlı satılıyor ama kritik seviyenin altında, bu yüzden sipariş önceliği onda.
Nakit Akış Raporu
Nakit akış raporu, bir dönemde kasaya ve banka hesaplarına giren ve çıkan parayı gösterir. Nakit esasına göre çalışır. Faturası kesilmiş ama tahsil edilmemiş bir satış bu raporda giriş olarak görünmez.
Nakit akış raporunun yapısı (rakamlar örnektir):
| Nakit Akış Kalemi | Ocak (₺) | Şubat (₺) | Mart (₺) |
|---|---|---|---|
| Nakit girişler | |||
| Müşteri tahsilatları | 380.000 | 410.000 | 395.000 |
| Nakit satışlar | 45.000 | 52.000 | 48.000 |
| Diğer gelirler | 5.000 | 3.000 | 7.000 |
| Toplam giriş | 430.000 | 465.000 | 450.000 |
| Nakit çıkışlar | |||
| Tedarikçi ödemeleri | −210.000 | −195.000 | −220.000 |
| Personel maaşları | −95.000 | −95.000 | −98.000 |
| Kira | −35.000 | −35.000 | −35.000 |
| Vergi ödemeleri | −25.000 | — | −30.000 |
| Diğer giderler | −18.000 | −22.000 | −20.000 |
| Toplam çıkış | −383.000 | −347.000 | −403.000 |
| Net nakit akışı | +47.000 | +118.000 | +47.000 |
Örnekte Şubat'ta net nakit girişi yüksek, Mart'ta ise tedarikçi ödemeleri ve vergi nedeniyle daha düşük. Bu seyri izleyerek önümüzdeki ayların nakit ihtiyacını tahmin edebilirsiniz.
Gelir gider takibi rehberi yazımızda nakit akışı yönetiminin temellerini ve gelir-gider dengesini kurma yöntemlerini detaylı ele aldık.
Satış ve Gelir Analizi
Satış analizi, satışları ürün, müşteri, dönem ve kanal bazında ayırarak inceler.
Satış analiz raporunun boyutları:
- Ürün bazlı satış: En çok ve en az satan ürünler, ürün bazlı ciro ve kârlılık. Ürün yelpazesini gözden geçirirken kullanılır.
- Müşteri bazlı satış: En yüksek cirolu müşteriler, ortalama sipariş tutarı ve tekrar alım sıklığı.
- Dönem bazlı satış: Günlük, haftalık, aylık ve yıllık satış trendleri. Mevsimsel dalgalanmalar ve büyüme oranları izlenir.
- Kanal bazlı satış: Mağaza satışı, online satış, toptan satış gibi farklı satış kanallarının performans karşılaştırması.
- Bölge/şube bazlı satış: Çok şubeli işletmelerde her lokasyonun satış performansı.
Ürün bazlı satış ve kârlılık raporu örneği (rakamlar örnektir):
| Ürün | Satış Adedi | Ciro (₺) | Maliyet (₺) | Kâr (₺) | Kâr Marjı |
|---|---|---|---|---|---|
| Ürün A | 450 | 135.000 | 54.000 | 81.000 | %60 |
| Ürün B | 320 | 96.000 | 57.600 | 38.400 | %40 |
| Ürün C | 680 | 68.000 | 47.600 | 20.400 | %30 |
| Ürün D | 150 | 112.500 | 45.000 | 67.500 | %60 |
Ürün C en çok satan ürün ama kâr marjı en düşük olan. Ürün D az satılıyor ama marjı yüksek. Bu tablo, Ürün D'nin satışını artırmayı veya Ürün C'nin fiyat ve maliyetini gözden geçirmeyi düşündürür.
Dashboard Kullanımı ve Anlık Görünüm
Dashboard (gösterge paneli), temel metrikleri tek ekranda özetler. Detaylı raporları tek tek açmadan işletmenin genel durumunu görmenizi sağlar.
Bir dashboard'da izlenebilecek temel metrikler:
| Metrik | Ne Gösterir? | Güncelleme Sıklığı |
|---|---|---|
| Günlük/aylık ciro | Bugünün ve bu ayın toplam satış tutarı | Anlık |
| Kârlılık oranı | Brüt ve net kâr marjı | Günlük |
| Kasa bakiyesi | Fiziksel kasa ve banka hesaplarının toplam bakiyesi | Anlık |
| Toplam alacak | Müşterilerden tahsil edilecek toplam tutar | Anlık |
| Toplam borç | Tedarikçilere ödenecek toplam tutar | Anlık |
| Vadesi geçmiş alacak | Vadesini aşmış müşteri borçlarının toplamı | Anlık |
| Kritik stok uyarısı | Eşiğin altına düşen ürün sayısı | Anlık |
| Satış trendi | Son 30 günlük satış grafiği | Günlük |
Dashboard tasarımında dikkat edilmesi gerekenler:
- Az metrik: Ekrana birkaç temel metrik yeter. Ayrıntı için ilgili rapora geçilir.
- Görsellik: Grafikler ve renk kodları (yeşil: iyi, kırmızı: dikkat) rakamları daha hızlı okunur hale getirir.
- Karşılaştırma: "Bu ay 450.000 ₺ satış" bilgisi, geçen ayla kıyaslandığında anlam kazanır.
- Uyarılar: Eşiği aşan metrikler, örneğin vadesi geçmiş alacak toplamı, öne çıkarılmalıdır.
- Mobil erişim: Bilgisayar başında olmadığınızda da temel rakamları telefondan görebilmek işinizi kolaylaştırır.
Güne dashboard'a bakarak başlarsanız vadesi geçen tahsilatları, kritik stokları ve yaklaşan ödemeleri birkaç dakikada önceliklendirirsiniz.
Dönemsel Karşılaştırma Nasıl Yapılır?
Tek bir dönemin rakamı, neyle kıyaslandığını bilmeden yorumlanamaz. Dönemleri yan yana koyduğunuzda işletmenin büyüyüp büyümediğini görürsünüz.
Dönemsel karşılaştırma türleri:
1. Ay bazlı karşılaştırma (MoM — Month over Month): Bu ayın verileri geçen ayın verileriyle karşılaştırılır. Kısa vadeli trendleri ve ani değişimleri yakalamak için kullanılır.
2. Yıl bazlı karşılaştırma (YoY — Year over Year): Bu ayın verileri geçen yılın aynı ayıyla karşılaştırılır. Böylece mevsim etkisi ayıklanır. Bir restoranın Ocak cirosu Aralık'a göre düşmüş olabilir. Geçen yılın Ocak ayına göre artmışsa işletme büyüyor demektir.
3. Çeyrek bazlı karşılaştırma (QoQ — Quarter over Quarter): Üç aylık dönemler karşılaştırılır. Aylık dalgalanmalar bu sayede yumuşar.
Dönemsel karşılaştırma raporu örneği (rakamlar örnektir):
| Metrik | Q1 2025 | Q1 2026 | Değişim |
|---|---|---|---|
| Toplam ciro | 1.120.000 ₺ | 1.345.000 ₺ | +%20,1 |
| Brüt kâr marjı | %55 | %58 | +3 puan |
| Toplam gider | 680.000 ₺ | 750.000 ₺ | +%10,3 |
| Net kâr | 145.000 ₺ | 210.000 ₺ | +%44,8 |
| Müşteri sayısı | 280 | 340 | +%21,4 |
| Ortalama sipariş tutarı | 4.000 ₺ | 3.956 ₺ | −%1,1 |
Örnekte ciro ve net kâr artmış, ortalama sipariş tutarı ise biraz düşmüş. Büyüme yeni müşterilerden geliyor, müşteri başına gelir azalıyor. Bu durumda mevcut müşterilere tamamlayıcı ürün sunmak değerlendirilebilir.
Dönemsel karşılaştırmada dikkat edilecek noktalar:
- Mevsimselliği hesaba katın: Turizm, gıda ve giyim gibi sektörlerde aylık karşılaştırma yanıltabilir. Geçen yılın aynı dönemiyle kıyaslayın.
- Tek metriğe bakmayın: Ciro artarken giderler daha hızlı artıyorsa kârlılık düşer.
- Olağandışı dönemleri not edin: Ekonomik kriz veya büyük bir kampanya dönemi karşılaştırmayı bozabilir.
Muhasebeciye Rapor Gönderme ve Veri Aktarımı
Ön muhasebe, işletmenin günlük mali kayıtlarını tutar. Vergi beyannameleri ve yıllık mali tablolar ise genel muhasebe kapsamında muhasebeci tarafından hazırlanır. Muhasebecinin işi, ona ulaşan verinin düzenine ve doğruluğuna bağlıdır.
Muhasebeciye aktarılması gereken veriler:
- Satış faturaları: Dönem içinde düzenlenen tüm satış faturaları (e-fatura ve e-arşiv)
- Alış faturaları: Tedarikçilerden alınan tüm alım faturaları
- Banka hareketleri: Hesap ekstrelerinin dökümü
- Kasa hareketleri: Nakit giriş-çıkışların detaylı listesi
- Cari hesap ekstresi: Müşteri ve tedarikçi bazlı borç-alacak dökümü
- Stok hareketleri: Giriş, çıkış ve fire kayıtları
- Personel giderleri: Maaş, SGK ve diğer personel ödemeleri
- Çek/senet bilgileri: Verilen ve alınan çek/senetlerin vade ve tutar bilgileri
Veri aktarım yöntemleri:
| Yöntem | Açıklama | Avantaj | Dezavantaj |
|---|---|---|---|
| Excel/CSV dışa aktarma | Raporlar Excel veya CSV formatında indirilir ve muhasebeciye gönderilir | Basit, her muhasebeci kullanabilir | Manuel süreç, hata riski |
| PDF rapor gönderme | Raporlar PDF olarak oluşturulur ve e-posta ile paylaşılır | Görsel olarak düzenli, kolay arşivleme | Muhasebeci veriyi tekrar elle girebilir |
| Doğrudan entegrasyon | Bazı ön muhasebe programları, muhasebecinin genel muhasebe yazılımına veri aktarabilir | Elle veri girişi azalır | Her iki yazılımın bunu desteklemesi gerekir |
| Muhasebeci erişimi | Muhasebeciye ön muhasebe programına sınırlı erişim yetkisi verilir | Muhasebeci doğrudan verilere ulaşır | Yetkilendirme dikkatli yapılmalı |
Pratik yöntemlerden biri, muhasebeciye programa sınırlı erişim vermektir. Muhasebeci istediği dönemin verisine kendisi bakar ve dosya alışverişine gerek kalmaz.
Veri aktarımında dikkat edilecek noktalar:
- Aktarım takvimi: Verilerin ne sıklıkla gönderileceğini muhasebecinizle belirleyin. Çoğu işletme aylık çalışır.
- Eksiksizlik: Eksik fatura veya kaydedilmemiş kasa hareketi beyannameye yanlış yansır. Göndermeden önce kontrol edin.
- Format: Muhasebecinin rahatça kullanabileceği bir format seçin; Excel çoğu durumda yeterlidir.
Raporları Karar Destek Aracı Olarak Kullanma
Raporlar geçmişi gösterir. Faydası, bu bilgiyle bir sonraki adımı planladığınızda ortaya çıkar. Her rapor türü belirli bir karar alanına veri sağlar.
Rapor türü — karar alanı eşleştirmesi:
| Rapor | Desteklediği Karar | Örnek Aksiyon |
|---|---|---|
| Kâr/zarar raporu | Fiyatlandırma, maliyet kontrolü | Kâr marjı düşen ürünlerin fiyatını güncelleme |
| Cari borç-alacak raporu | Tahsilat stratejisi, kredi politikası | 90+ gün vadesi geçmiş müşterilere ödeme planı önerme |
| Stok durum raporu | Satın alma planlaması, ürün yelpazesi | Yavaş satan ürünleri kampanyaya alma veya sonlandırma |
| Nakit akış raporu | Finansman ihtiyacı, ödeme planlaması | Gelecek aydaki nakit açığı için kısa vadeli kredi başvurusu |
| Satış analizi | Pazarlama stratejisi, müşteri yönetimi | En kârlı müşteri segmentine özel kampanya tasarlama |
| Dönemsel karşılaştırma | Büyüme stratejisi, yatırım kararı | Büyüme trendi devam ediyorsa yeni şube açma kararı |
Raporları karar destek aracına dönüştürmenin adımları:
- Düzenli rapor alın: Raporlara haftalık veya aylık gibi sabit aralıklarla bakın.
- Hedef belirleyin: Her metrik için kendi işletmenize uygun bir hedef koyun; örneğin vadesi geçmiş alacağın toplam alacak içindeki payı için bir üst sınır.
- Sapmaları izleyin: Gerçekleşen değer hedeften saparsa nedenini araştırın. Tek seferlik mi, süregelen bir eğilim mi?
- Adım atın: Her sapma için somut bir aksiyon belirleyin. Veriyi görüp hiçbir şey yapmamak sık rastlanan bir hatadır.
- Sonucu ölçün: Aksiyonun etkisini bir sonraki dönemin raporunda kontrol edin.
Rapor kapsamı programdan programa ve paketten pakete değişir. Seçim yaparken ihtiyaç duyduğunuz raporların hangi pakette yer aldığını kontrol edin. Ön muhasebe programı fiyatları yazımızda paket farklarını ele aldık.
Sonuç
Ön muhasebe kayıtlarınız düzenliyse raporlar işletmenizin mali durumunu güncel olarak gösterir ve sorunları erken fark etmenizi sağlar.
Başlamak için şu adımları izleyebilirsiniz:
- Temel raporları düzenli alın — Kâr/zarar, cari borç-alacak, stok durumu ve nakit akışı raporlarını en az aylık bazda inceleyin
- Dashboard'a her gün bakın — Kasa, alacak ve kritik stok durumunu kısa bir kontrolle izleyin
- Dönemsel karşılaştırma yapın — Aylık ve yıllık karşılaştırmalarla büyüme, kârlılık ve maliyet trendlerini izleyin
- Muhasebeciye düzenli veri aktarın — Aylık aktarım takvimi belirleyin ve veri bütünlüğünü kontrol edin
- Raporları aksiyona dönüştürün — Her raporu "bu veriyle hangi kararı almalıyım?" sorusuyla değerlendirin
- Hedef ve eşik değerler belirleyin — Sapmaları fark etmek için her metriğe bir sınır koyun
Rapor alışkanlığı başta ek zaman ister. Karşılığında kararlarınızı tahmine değil kayıtlara dayandırırsınız.
Önmuhasebeciniz; cari borç-alacak takibi, stok durumu, kasa ve banka hareketleri ile gelir-gider kayıtlarını tek panelde toplar; raporları Excel veya PDF olarak dışa aktarabilirsiniz. Denemek için ücretsiz hesap oluşturabilirsiniz.
Sıkça Sorulan Sorular
Ön muhasebe programındaki raporlar muhasebecinin raporlarının yerini tutar mı?
Hayır. Ön muhasebe raporları işletme sahibinin günlük kararları içindir: kârlılık, nakit akışı, borç-alacak durumu. Muhasebecinin hazırladıkları ise yasal yükümlülüklere yöneliktir: beyannameler, bilanço, gelir tablosu. İkisi birbirini tamamlar. Ön muhasebe kayıtları düzenli olduğunda muhasebecinin işi de kolaylaşır.
Hangi raporları ne sıklıkla almalıyım?
Kasa durumuna ve günlük satışlara her gün bakmak faydalıdır. Cari borç-alacak ve stok durumunu haftalık izleyebilirsiniz. Kâr/zarar, nakit akışı ve dönemsel karşılaştırma için aylık periyot çoğu işletmeye yeter. İşlem hacmi arttıkça sıklığı artırabilirsiniz.
Raporları özelleştirebilir miyim?
Çoğu ön muhasebe programı standart rapor şablonları sunar. Bazılarında tarih aralığı, ürün kategorisi, müşteri grubu veya şube filtresi uygulanabilir. Raporları Excel'e aktarabiliyorsanız kendi analizinizi orada da yapabilirsiniz. İhtiyacınız karmaşıksa program seçerken bu konuyu sorun.
Dashboard'da hangi metrikleri takip etmeliyim?
İşletmeye göre değişir. Çoğu işletme için şu metrikler iyi bir başlangıçtır: günlük ve aylık ciro, kârlılık oranı, kasa ve banka bakiyesi, toplam alacak (vadesi geçmiş dahil), toplam borç ve kritik stok uyarısı. İhtiyaca göre satış grafiği veya yaklaşan ödemeler de eklenebilir.
Muhasebecime nasıl veri aktarmalıyım?
Programınız destekliyorsa muhasebecinize sınırlı erişim verin; muhasebeci istediği dönemin verisine kendisi bakar. Bu mümkün değilse satış ve alış faturalarını, banka ve kasa hareketlerini ve cari ekstreleri aylık olarak Excel veya CSV ile gönderin. Takvimi muhasebecinizle birlikte belirleyin.
Kâr/zarar raporu ile nakit akış raporu arasındaki fark nedir?
Kâr/zarar raporu tahakkuk esasına göre çalışır. Fatura kesildiğinde gelir, fatura alındığında gider yazılır; paranın kasaya girip girmediğine bakılmaz. Nakit akış raporu ise yalnızca kasaya veya bankaya fiilen giren ve çıkan parayı gösterir. Kâğıt üzerinde kârlı bir işletme, tahsilatlar geciktiği için nakit sıkışıklığı yaşayabilir. Bu yüzden iki rapora birlikte bakın.
İlgili Yazılar:
